Как заполнить 6-НДФЛ при превышении вычетов по НДФЛ после отпуска за свой счет?
Добрый вечер!
Январь: доход 20 000,00; вычеты 8 800; ндфл 1 456.
Февраль: доход 20 000,00; вычеты 8 800; ндфл 1 456.
Март: отпуск за свой счёт.
За 1 квартал был сдан отчет 6-ндфл:
доход 40 000,00
ндфл 2 912,00
Апрель: отпуск за свой счёт.
Май: отпуск за свой счёт.
Июнь: доход 20 000; вычет предоставили в размере дохода, хотя фактически вычет должен быть 8 800 за март+26 400 за апрель-июнь; ндфл 0.
Должно было быть:
-общий доход за полугодие 60 000,00
-вычеты за полугодие 58 200
-ндфл 936
У меня же:
-общий доход за полугодие 60 000,00
-вычеты 37 600 (8 800*2 за январь-февраль + 20 000 в июне), оставшиеся же 20 600 будем "выравнивать" при следующих выплатах.
-ндфл в нашем случае при предоставлении вычетов 37 600 составил 2 912
Сотрудник никаких заявлений на возврат излишне удержанного ндфл не писал.
Запуталась совсем с заполнением 6-ндфл.
Верно ли сдан отчет за 1 квартал? (без применения вычетов за март в связи с отсутствием доходов за март)
Какой ндфл исчисленный и удержанный я должна показать в отчете за полугодие?
Заранее спасибо!
Январь: доход 20 000,00; вычеты 8 800; ндфл 1 456.
Февраль: доход 20 000,00; вычеты 8 800; ндфл 1 456.
Март: отпуск за свой счёт.
За 1 квартал был сдан отчет 6-ндфл:
доход 40 000,00
ндфл 2 912,00
Апрель: отпуск за свой счёт.
Май: отпуск за свой счёт.
Июнь: доход 20 000; вычет предоставили в размере дохода, хотя фактически вычет должен быть 8 800 за март+26 400 за апрель-июнь; ндфл 0.
Должно было быть:
-общий доход за полугодие 60 000,00
-вычеты за полугодие 58 200
-ндфл 936
У меня же:
-общий доход за полугодие 60 000,00
-вычеты 37 600 (8 800*2 за январь-февраль + 20 000 в июне), оставшиеся же 20 600 будем "выравнивать" при следующих выплатах.
-ндфл в нашем случае при предоставлении вычетов 37 600 составил 2 912
Сотрудник никаких заявлений на возврат излишне удержанного ндфл не писал.
Запуталась совсем с заполнением 6-ндфл.
Верно ли сдан отчет за 1 квартал? (без применения вычетов за март в связи с отсутствием доходов за март)
Какой ндфл исчисленный и удержанный я должна показать в отчете за полугодие?
Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день.Цитата: Июнь: доход 20 000; вычет предоставили в размере дохода, хотя фактически вычет должен быть 8 800 за март+26 400 за апрель-июнь; ндфл 0.НДФЛ за июнь: (60000-8800*6)*13%-2912=-1976 (излишне удержан).Цитата: Верно ли сдан отчет за 1 квартал? (без применения вычетов за март в связи с отсутствием доходов за март)Верно. Поскольку налог исчисляется при получении дохода (п. 1 ст. 226 НК) - в марте НДФЛ не рассчитывается, вычет не применяется.Цитата: Какой ндфл исчисленный и удержанный я должна показать в отчете за полугодие?Исчисленный: (60000-8800*6)*13%=936.
Удержанный: 2912. -
Sveto4Divny, по 1-му кварталу 2020 понятно, спасибо.
Во 2-м квартале тогда в разделе 1 в строке 040 будет 936, но я не могу осознать, как в этом случае раздел 1 будет с разделом 2 биться.
Из 1-го квартала у меня остается 2*1456 в строках 040 раздела 2, а дальше отрицательного ндфл же не бывает... 🙁
На данный момент у меня раздел 2 вообще пустой за 2-й квартал, так как июньская зарплата выплачена в июле, но и в 3-м квартале не будет же минуса нигде.
Sveto4Divny, ой, спасибо большое, ОСОЗНАЛА.
Строка 040 раздела 2 в сумме сойдутся со строкой 070 раздела 1.
Подскажите, а нужно ли организации в данном случае уведомлять работника об излишне удержанном ндфл, брать с него заявление и возвращать ндфл?
Либо можно в течение года постепенно выровнять взаиморасчеты? -
Цитата: Строка 040 раздела 2 в сумме сойдутся со строкой 070 раздела 1.Сумма строк 140. Но это не является контрольным соотношением.Цитата: а нужно ли организации в данном случае уведомлять работника об излишне удержанном ндфл, брать с него заявление и возвращать ндфл?Уведомить - нужно. Писать заявление работник не обязан. В последующих месяцах удержанный налог выровняется с исчисленным.
-
Sveto4Divny, спасибо огромное за помощь!
